第一條 為規(guī)范境內(nèi)外匯轉(zhuǎn)行為，根據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》第七條的規(guī)定，特制定本規(guī)定。
第二條 本規(guī)定所稱“外匯劃轉(zhuǎn)”是指境內(nèi)機構(gòu)之間通過經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)（以下簡稱“金融機構(gòu)”）辦理的外匯匯款、轉(zhuǎn)帳等行為。
第三條 國家外匯管理局及其分、支局（以下簡稱“外匯局”）為境內(nèi)外匯劃轉(zhuǎn)的管理機關(guān)。
第四條 境內(nèi)機構(gòu)之間的外匯劃轉(zhuǎn)，應(yīng)當(dāng)遵守本規(guī)定。
境內(nèi)金融機構(gòu)之間的外匯拆借、資金清算等到外匯劃轉(zhuǎn)，由國家外匯管理局另行規(guī)定。
第五條 除本規(guī)定第六、七、八條所列情況外，任何單們和個人不得在境內(nèi)以外幣計價結(jié)算，金融機構(gòu)不得為其辦理外匯劃轉(zhuǎn)手續(xù)。國家外匯管理局另有規(guī)定的，按照規(guī)定辦理。
第六條 下列情況，境內(nèi)機構(gòu)應(yīng)當(dāng)持規(guī)定的有效憑證和商業(yè)單據(jù)，向金融機構(gòu)申請。金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)審核規(guī)定的有效憑證和商業(yè)單據(jù)后辦理外匯劃轉(zhuǎn)手續(xù)：
（一）代理出口項下委托方為外商投資企業(yè)或者允許保留外匯收入的其他境內(nèi)機構(gòu)的，代理方應(yīng)當(dāng)在收匯后，持正本代理協(xié)議、出口合同、有效憑證和商業(yè)單據(jù)、委托方的《外商投資企業(yè)外匯登記證》（復(fù)印件）或者《外匯帳戶使用證》（復(fù)印件），向金融機構(gòu)申請。金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)在審核規(guī)定的有效憑證和商業(yè)單據(jù)后辦理外匯劃轉(zhuǎn)手續(xù)，并在匯款附言中注明“貿(mào)易，出口收匯，原幣劃轉(zhuǎn)”字樣、收匯日期及金額；
（二）代理進口項下委托方為外商投資企業(yè)或者允許保留外匯收入的其他境內(nèi)機構(gòu)的，委托方應(yīng)當(dāng)持正本代理協(xié)議、《外商投資企業(yè)外匯登記證》或者《外匯帳戶使用證》向金融機構(gòu)申請；
（三）利用國際貸款國際招標中標項下，發(fā)標方和中標方均為境內(nèi)機構(gòu)的，發(fā)標方向中標方支付工程款項應(yīng)當(dāng)持合同、中標證明；
（四）經(jīng)營進出口業(yè)務(wù)的境內(nèi)機構(gòu)從其外匯帳戶中向境內(nèi)保險機構(gòu)、運輸機構(gòu)支付涉外保險費、運輸費，持進出口合同、正本保險費、運輸費收據(jù)；
（五）境內(nèi)保險機構(gòu)向境內(nèi)機構(gòu)支付理賠款，持進出口合同、正本保險單據(jù)；
（六）償還境內(nèi)中資金融機構(gòu)外匯貸款本息，持借款合同、還本付息通知單、《外匯（轉(zhuǎn)）貸款登記證》；
（七）境內(nèi)機構(gòu)向境內(nèi)中資金融機構(gòu)償還外債轉(zhuǎn)貸款本息，持《外債登記證》或者《外匯（轉(zhuǎn)）貸款登記證》、轉(zhuǎn)貸合同、還本付息通知單及外匯局核發(fā)的“還本付息核準件”；
（八）境內(nèi)機構(gòu)向境內(nèi)融資租賃公司支付外匯租金，持租賃合同、《外匯（轉(zhuǎn)）貸款登記證》；
（九）外商投資企業(yè)辦理本企業(yè)外匯結(jié)算帳戶間、在各自最高金額內(nèi)的外匯劃轉(zhuǎn)和外匯資本金帳戶間外匯劃轉(zhuǎn)，持《外商投資企業(yè)外匯登記證》、經(jīng)貿(mào)部門的批準文件和工商行政管理部門的營業(yè)執(zhí)照；
第七條 下列情況，境內(nèi)機構(gòu)應(yīng)當(dāng)持規(guī)定的資料向外匯局申請；金融機構(gòu)憑外匯局的核準件為其辦理外匯劃轉(zhuǎn)手續(xù)：
（一）投資性外商企業(yè)在境內(nèi)投資的，持注冊會計師事務(wù)所的驗資報告，新投資企業(yè)的批準文件及營業(yè)執(zhí)照，經(jīng)批準的合同、章程《外商投資企業(yè)外匯登記證》和外匯局要求的其他資料；
（二）投資性外商投資企業(yè)所投資的企業(yè)將其外匯利潤匯回投資性外商投資企業(yè)的，持《外商投資企業(yè)外匯登記證》、董事會利潤分配決議書和完稅證明；
（三）外商投資企業(yè)外方投資者以外匯利潤在境內(nèi)再投資的，持注冊會計師事務(wù)所的驗資報告、年度財務(wù)查帳報告、董事會利潤分配決議書、完稅證明、外方投資者對利潤進行再投資的確認件、《外商投資企業(yè)外匯登記證》和外匯局要求的其他資料；
（四）外商投資企業(yè)外方投資者所得外匯利潤在境內(nèi)其他企業(yè)增資的，持注冊會計師事務(wù)所的驗資報告、年度財務(wù)查帳報告、董事會利潤分配決議書、完稅證明、外方投資者對以利潤增資的確認件、原項目審批部門的批準文件、《外商投資企業(yè)外匯登記證》和外匯局要求的其他資料；
（五）外商投資企業(yè)中、外方投資者所得外匯利潤在該企業(yè)內(nèi)增資的，持董事會利潤分配決議書、完稅證明、中外方投資者對以利潤增資的確認件、原項目審批部門的批準文件、《外商投資企業(yè)外匯登記證》和外匯局要求的其他資料；
（六）外商投資企業(yè)注冊資本轉(zhuǎn)讓給其他境內(nèi)機構(gòu)的，持注冊會計師事條所的驗資報告、董事會決議書、完稅證明、原項目審批部門的批準文件、轉(zhuǎn)讓協(xié)議、《外商投資企業(yè)外匯登記證》和外匯局要求的其他資料；
（七）外商投資企業(yè)的中方投資者的注冊資本，經(jīng)批準以外匯投入的，持國家主管部門的批準文件，該企業(yè)的合同、章程。
第八條 下列情況，境內(nèi)機構(gòu)應(yīng)當(dāng)持《外匯帳戶使用證》和相關(guān)資料，向金融機構(gòu)申請，金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照外匯局核定的外匯帳戶收支范圍為其辦理外匯劃轉(zhuǎn)手續(xù)：
（一）經(jīng)海關(guān)批準的免稅店向其總公司劃轉(zhuǎn)貨款；
（二）郵電部門國際郵政匯兌業(yè)務(wù)的國內(nèi)轉(zhuǎn)匯款；
（三）船務(wù)代理公司向國內(nèi)有關(guān)口岸分代理轉(zhuǎn)匯或者劃轉(zhuǎn)備用金；分代理向總代理退匯備用金余額；
（四）經(jīng)營國際海運航線業(yè)務(wù)的海運總公司對其所屬公司用于船舶營運所需用備用金的調(diào)撥和所屬公司上劃運費。
第九條 境內(nèi)機構(gòu)違反本規(guī)定進行境內(nèi)外匯劃轉(zhuǎn)的，由外匯局根據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》第四十五條的規(guī)定進行處罰；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。
第十條 金融機構(gòu)辦理境內(nèi)外匯劃轉(zhuǎn)中未按照本規(guī)定審核有效憑證和商業(yè)單據(jù)的，由外匯局根據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》第四十五條的規(guī)定從重處罰。
第十一條 本規(guī)定由國家外匯管理局負責(zé)解釋。
第十二條 本規(guī)定自1997年10月15日起施行。
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